소득세계산기, 과세표준·세율·누진공제로 직접 계산하는 법

2026-10-03 pick 경제 금융·대출 소득세계산기

소득세계산기는 연봉이나 매출액 전체에 세율을 바로 곱하는 방식이 아닙니다. 소득에서 필요경비와 소득공제를 반영해 과세표준을 구한 뒤, 해당 구간의 세율과 누진공제를 적용해야 실제 산출세액에 가까워집니다.

현재 종합소득 기본세율은 과세표준 1,400만원 이하 6%부터 10억원 초과 45%까지 8단계입니다. 과세표준에 세율을 곱한 뒤 누진공제를 빼면 빠르게 산출세액을 계산할 수 있습니다.

다만 산출세액이 최종 납부세액은 아닙니다. 세액공제·감면과 기납부세액을 반영하고, 별도의 개인지방소득세까지 계산해야 실제 납부 또는 환급 예상액을 판단할 수 있습니다.

📊 소득세 계산기과세표준·누진세율·누진공제

과세표준 세액공제·감면 (선택)

과세표준을 직접 입력하는 간편 계산기입니다. 총급여·연봉·매출액을 그대로 넣는 계산기가 아닙니다. 지방소득세는 이해를 돕기 위해 공제 후 소득세의 10% 수준으로 단순 표시합니다.

◆ 소득세계산기는 연봉보다 과세표준이 핵심이다

소득세를 계산할 때 가장 흔한 실수는 연봉이나 총수입에 세율을 바로 곱하는 것입니다. 세율이 적용되는 기준은 총수입 자체가 아니라 각종 필요경비와 소득공제를 반영한 과세표준입니다.

근로소득자는 총급여에서 근로소득공제를 빼 근로소득금액을 구하고, 다시 인적공제·연금보험료공제·특별소득공제·그 밖의 소득공제 등을 반영해 과세표준을 계산합니다. 사업소득이 있다면 총수입금액에서 필요경비를 빼는 과정이 먼저 들어갑니다.

따라서 같은 연봉이라도 부양가족, 보험료, 주택자금, 신용카드 사용액 등 공제조건이 다르면 최종 과세표준과 세금도 달라질 수 있습니다.

현재 종합소득세 기본세율은 6%부터 45%까지 8개 구간입니다. 세율이 높아지는 누진구조지만, 높은 세율이 전체 과세표준에 한 번에 적용되는 것은 아닙니다.

계산을 간단하게 만들기 위해 실무에서는 ‘과세표준 × 해당 구간 세율 – 누진공제’ 방식을 많이 사용합니다. 누진공제는 낮은 구간에 이미 적용된 세율 차이를 한 번에 보정해 주는 값입니다.

예를 들어 과세표준이 4,000만원이면 4,000만원 전체에 15%를 그대로 부담하는 것이 아닙니다. 4,000만원 × 15%에서 누진공제 126만원을 빼면 산출세액은 474만원이 됩니다.

소득세계산기를 이해하려면 실제 숫자로 한 번 계산해 보는 것이 가장 빠릅니다. 과세표준 2,000만원은 1,400만원 초과~5,000만원 이하 구간이므로 세율 15%와 누진공제 126만원을 적용합니다.

2,000만원 × 15%는 300만원이고, 여기서 126만원을 빼면 산출세액은 174만원입니다. 국세청도 같은 과세표준 사례에서 174만원으로 계산합니다.

과세표준 4,000만원도 같은 구간입니다. 4,000만원 × 15%는 600만원이고, 126만원을 빼면 산출세액은 474만원입니다.

이 계산에서 중요한 것은 ‘과세표준’이 이미 공제 과정을 거친 금액이라는 점입니다. 연봉이 4,000만원이라는 뜻과 과세표준이 4,000만원이라는 뜻은 전혀 다릅니다.

소득세계산기에서 산출세액이 나왔다고 계산이 끝난 것은 아닙니다. 산출세액에서 근로소득세액공제, 자녀세액공제, 연금계좌 세액공제, 보험료·의료비·교육비·기부금 세액공제 등 적용 가능한 항목을 빼야 결정세액이 나옵니다.

예를 들어 산출세액이 474만원이고 적용 가능한 세액공제·감면 합계가 100만원이라면 단순 계산상 결정세액은 374만원입니다. 실제 신고에서는 각 공제항목별 한도와 요건을 따로 확인해야 합니다.

IRP나 연금저축 세액공제도 이 단계에서 세금을 직접 줄이는 역할을 합니다. 그래서 소득공제와 세액공제를 같은 것으로 이해하면 계산 결과가 크게 달라질 수 있습니다.